企业合法合规出海

　　境外投资(ODI)备案指南

　　2024年，中国企业所处的大多赛道，国内市场高度内卷。“不出海就出局”越来越成为共识。

　　企业出海通常是指企业将业务拓展到国际市场，不仅包括传统产品服务出口贸易，还包括在海外设立生产基地、研发中心或进行跨国并购等活动。

　　2008年以前，中国企业出海以传统出口贸易为主，主要是将产品销售到国外市场，涉及到的海外市场参与度较低，2020年之后企业出海模式向更深层次递进，越来越多的企业利用全球资源强化产品和品牌竞争力。

　　企业想要出海投资，资金合规出境就会涉及到境外投资(ODI)备案境内企业对外投资，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，就需要进行ODI备案。

　　需要进行ODI备案的场景

　　1、境内机构对外投资时，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，银行才会同意进行汇款操作;

　　2、境内机构的国外子公司在开立当地的银行账户时，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，那么，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意汇款到境外;

　　3、如果境内机构在海外设立的子公司，有再返回国内设立外资企业的需求，在国内新设外资企业开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件;

　　4、境内机构投融资需求较大，需要合并财报时，需要做境外投资备案，才能合理地将境外子公司业务并表。

　　ODI备案新设VS并购的区别

　　①境外投资新设备案

　　境外投资备案新设顾名思义就是企业资金对外投资新设立境外子公司需要做的备案，新设备案在商务部门及发改委部门审批的要点如下：

　　1. 企业是否据诶投资应有的充足资金(一般通过提供上年度审计报告及银行资信证明体现)

　　2. 企业是否做好境外投资的全面准备(一般小博会根据企业对外投资行业、备案金额、投资环境、风险预估等方面编写前期工作情况说明及可行性研究报告来证明企业已经过严谨的背调和风险处理能力)

　　以下是小博的境外投资备案文件组老师帮企业编写的相关文件案例展示：

　　②境外投资并购备案

　　境外投资并购备案指的是企业资金进行境外投资并购境外公司的股权，商务部门及发改委部门审批的要点除“新设”备案讲述的内容之外，还有以下几点需要注意：

　　1. 提供境外公司的尽职调查报告(一般由三方具备资质的机构出具)

　　2. 提供境外公司的三方资产评估报告(一般由三方具备资质的机构出具)

　　资讯：“目前平台正在积极搭建中，预计2025年完成。”上海技术交易所国际交易中心(下称“上技国际”)总经理屈林对第一财经记者表示，上技国际还在建设一个数字化平台，以解决跨境技术贸易面临的痛点、堵点和难点，“目标是建设全球资本与科技创新策源的战略枢纽和开放样板。平台建设分三年推进，预期今年年底走通通道。”

　　当前，上海正在深度融入全球创新网络，加快向具有全球影响力的科技创新中心迈进。作为上海建设全球科创中心的试验田，临港新片区也正优化整合技术、资本、人才等科创要素资源，推动融入全球科技创新网络的“离岸支点”建设，打造海外要素资源进入中国的第一站、国内要素资源走向国际的桥头堡。