关于境内主体进行境外直接投资(ODI)备案的正式阐述

据悉，本届论坛新设“绿色专章”，安排系列专题分组论坛，探讨如何依托香港平台推动绿色发展。在会场外的展区，总部位于香港的建筑环保评估协会有限公司的展位吸引不少投资商驻足咨询。

协会主席苏鸿辉和总经理何志诚告诉记者，协会很自豪能参与共建“一带一路”，把香港在建设高密度高层绿色环保建筑等方面的经验和评估标准推广到其他国家和地区的物业和投资项目，助力企业融资和绿色金融发展。

一、定义阐释：境外直接投资(ODI)

境外直接投资（Overseas Direct Investment, 简称ODI），系指中国企业及团体在境外（包括港澳台地区）以货币资金、实物资产、无形资产等形式进行的投资活动，其核心目标在于控制并管理被投资企业的运营权。此经济活动旨在实现跨国资本的有效配置与增值。

二、ODI备案制度概述

ODI备案制度，是针对中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购或其他方式获取境外非金融企业所有权、控制权、经营管理权等权益的行为所实施的管理制度。此制度要求企业在实施上述投资行为前，需向相关部门进行备案登记，以确保投资活动的合规性与透明度。对于涉及敏感地区或行业的投资，还需履行更为严格的核准程序。

三、备案主体界定

需进行ODI备案的企业包括但不限于：

寻求海外直接投资、并购扩张的企业，涉及跨境电商运营及离岸投资等。

计划海外上市，构建红筹或VIE架构的企业。

涉及shuiwuchouhua的个人及企业。

拟在“一带一路”沿线国家设立工厂及贸易基地的企业。

已完成海外投资，意图资金回流或再投资的中外资企业。

四、ODI备案的必要性

随着中国企业国际化进程的加速，ODI备案的重要性日益凸显。它不仅是企业合规开展境外投资或上市的必由之路，更是保障资金跨境流动顺畅、优化资源配置、降低运营成本、享受税收优惠及促进业务合作的关键环节。

五、备案条件与限制

企业申请ODI备案需满足以下条件：

符合ODI定义，即通过新设、并购等方式获取境外非金融企业权益。

主体合法，为中国境内注册成立的企业，且成立时间一般应满一年，财务状况良好。

股东背景清晰，资金来源合法合规，投资项目真实可信。

不得涉及危害国家安全、公共利益或违反法律法规的投资行为。

同时，以下类型的投资项目可能面临审批限制或难度增加：

投向与中国未建交、战乱地区或敏感国家的项目。

房地产、娱乐、体育俱乐部等特定行业的投资。

设立无实际业务内容的股权投资基金或平台。

对金融企业或二级市场股票的投资。

六、备案流程概览

ODI备案流程涉及商务部、国家发改委及外汇管理局三个部门，主要步骤包括：

发改委立项：企业需向发改委提交项目信息，申请立项，获取《境外投资项目备案通知书》。

商务部审批发证：商务部审核通过后，颁发《企业境外投资证书》，企业需在两年内完成投资。

外汇管理局备案：完成外汇登记手续，根据投资金额大小，可能需向外汇局汇报并领取《境外直接投资外汇登记证》。

七、备案所需材料清单

申请ODI备案需准备以下材料：

项目核准申报文件及备案申请表。

项目申请报告，包括项目情况介绍、尽职调查报告等。

投资主体相关证明文件，如营业执照、财务报表、投资决策文件、投资协议等。

资金来源证明及真实性承诺书。

根据投资主体的不同（企业、事业单位、社会团体、自然人等），所需附加材料有所差异，但均需确保材料的真实性、完整性和合规性。