以前我们多次介绍了资金出境方式和ODI（境外投资备案）的相关内容，今天要说的FDI（外商直接投资）与ODI正好相反，是资金入境的最合规方式。

在业务合作中，我们发现许多外贸老板希望将国外利润汇回国内，或者在国内支付采购成本。针对这类资金量较大的跨境需求，我们一般建议进行FDI。接下来，我们将为大家梳理一下FDI备案的重要事项。

01 FDI申请条件

1、FDI是外商直接投资，因此必须确保资金来源确实为外资。因此会对公司股权进行深入核查，最终实际控制人必须是外籍人士（包括香港）。如果实际控制人持有中国内地护照，则无法进行FDI。

2、境外公司成立时间越早越好，这表明资金入境是基于真实的业务需求。同时，公司必须合规经营，没有发生年报逾期、税务罚款等负面事件。

3、审核境内的投资项目时，不像ODI那样严格，有时甚至不需要现有项目，只要能提供文件证明资金的合规使用即可。

02 FDI备案情形和方式 

外国的自然人、企业或其他组织在中国境内进行的投资活动需要进行外商投资备案，包括以下情形：

1、外国投资者取得中国境内企业的股份、股权、财产份额或其他类似权益；

2、外国投资者单独或与其他投资者共同在中国境内设立外商投资企业；3、外国投资者单独或与其他投资者共同在中国境内进行新建项目投资；4、法律、行政法规或国务院规定的其他投资方式。

外商投资企业，在投资的行业不涉及国家规定的外商投资准入特别管理措施（即外商投资准入负面清单）所涉及的设立及变更事项，也不涉及商务部2009年第6号令中规定的外国投资者收购境内企业（不涉及特别管理措施）的设立或变更事项。

外商投资企业的形式包括以下几种：

1、中外合资经营企业（股权式合营企业）；

2、中外合作经营企业（契约式合营企业）；

3、外商投资合伙； 

4、外商独资经营企业；

5、外商并购境内企业；

6、外商投资企业增资及再投资项目。

03 FDI备案登记流程

外商投资企业设立的流程包括根据《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》的规定，成功取得企业名称预核准后，由全体投资者指定的代表或共同委托的代理人在营业执照签发前，或者外商投资企业指定的代表或委托的代理人在营业执照签发后30日内，通过综合管理系统，在线填报和提交《外商投资企业设立备案申报表》及相关文件。办理设立备案手续流程如下：

外商投资企业发生变更事项时，应由指定代表或委托代理人在变更事项发生后30日内，通过综合管理系统在线填报和提交《外商投资企业变更备案申报表》及相关文件。

变更事项可能包括外商投资企业基本信息的变更（如名称、注册地址、企业类型、经营期限、投资行业、业务类型等）以及投资者基本信息的变更（如姓名（名称）、国籍/地区或地址（注册地或注册地址）、证照类型及号码等）。办理流程需根据办理事项内容向有关部门具体确认。

04 FDI外汇登记流程

在完成外商投资企业的营业执照领取后，可以向注册地所在的银行进行FDI外汇登记。一般来说，办理齐全后，外汇登记过程大约需要2-3周时间。这个过程，就是我们通俗意义上的FDI登记，也是最重要最专业的一步。具体流程如下：

接着最重要的一步：需要开立境内公司的资本金账户，这是用于处理外币资金的账户，境外资金必须存入该账户，而不是公司的基本户。

资本金账户可以在不同的银行开立，并且可以选择异地开户，不过为了简便起见，建议将公司基本户、资本金账户和FDI登记都选在外商投资企业注册地所在地的同一家银行。

当资本金账户收到境外资金后，再将其兑换成人民币，这样才能够在中国境内使用。直至此时，才能算作完成了FDI流程，实现了境外资金的境内使用。

05 FDI备案注意事项

1：在进行新设立或者后续发生包括资本变动在内的信息变更时，外商投资企业都需要至注册地银行办理外商投资企业基本信息登记和变更手续。

2：对于增资、减资等变更业务，并不一定非要到原登记银行办理相关登记手续，但应当注意不能异地办理。

3：如果涉及返程投资，则申请人应真实披露其外国投资者直接或间接被境内居民持股或控制的情况，并且该境内居民应合规办理了相关境外投资基本信息登记或变更登记业务。银行在为申请人办理境内直接投资登记时，应在资本项目信息系统中将其标识为“返程投资”。