中国企业境外投资在“一带一路”倡议下的显著增长与ODI备案的重要性

随着“一带一路”倡议的深入推进，中国企业在境外投资的步伐日益加快，展现出强劲的国际化发展态势。据quanwei数据统计，2024年1月至6月期间，我国全行业对外直接投资总额达到6060.7亿元人民币，其中非金融类直接投资对全球152个国家和地区的5532家境外企业累计投资达5159.7亿元人民币。为有效规范企业境外上市或投资行为，国家发改委与商务部相继出台了一系列政策措施，其中，对外投资备案（ODI备案）作为国内企业合法开展境外投资的关键途径，其审核流程备受投资者关注。

一、ODI备案的定义与范围

ODI备案，即境外投资备案，是指中国境内企业在进行境外投资活动，包括但不限于新设公司、新建项目、并购股权等，且涉及直接或间接获得境外公司所有权、控制权、经营管理权等权益时，需依法向相关部门进行的备案程序。若投资涉及敏感国家或地区、敏感行业，则需进一步实行核准管理。值得注意的是，ODI备案仅针对直接设立的境外企业，境内企业设立的境外空壳公司及境外企业的二次投资行为不在此列。

二、ODI备案的申请条件

根据AC国际等机构的实践经验，企业成功申请ODI备案需满足以下条件：

符合境外投资定义：通过新设、并购等方式在境外拥有或取得非金融企业的所有权、控制权等权益。

主体与成立时间要求：申请主体需为中国境内依法成立的企业，且成立时间应满一年（未满一年需提供合理解释及财务证明）。

股东背景、资金来源与投资真实性：清晰说明境内股东或合伙人背景、资金来源合法合规（如自有资金、银行贷款等），并确保境外投资项目真实可行。

财务要求：最近一年经独立第三方会计事务所审计的财务报表显示无亏损，净资产回报率较高，资产负债率较低。

三、ODI备案的申请流程

ODI备案涉及商务部、发改委及外汇管理局三大部门，流程如下：

发改委立项：向省级发改委提交项目信息，签署相关法律文件，待核准或备案后发放通知书。

商务部审批发证：商务部门审核通过后，颁发《企业境外投资证书》，企业需在证书有效期内开展境外投资。

外汇管理局备案：完成外汇登记手续，确保资金合法出境。对于大额投资（如500万美元以上），需额外向外汇管理部门报备。

整个流程耗时约2-3个月，成功办理后将获得商务部和发改委颁发的《企业境外投资证书》及《境外投资项目备案通知书》。

四、ODI备案所需主要材料

包括但不限于：

境内投资主体信息

最近一年财务报表

企业财务报表

董事会/执行董事决议

项目尽职调查报告

前期工作落实情况说明

五、ODI备案办理时间

不同城市因申请企业数量及审核效率差异，办理周期略有不同。一线城市约为3个月，二三线城市则需2-3个月，深圳地区则可能缩短至2个月内。

六、ODI备案的重要性

ODI备案不仅是企业境外投资或上市的合规基础，更是企业享受多项便利与优势的关键。成功备案后，企业可合法完成境内资金出境及境外资金返程，优化境内外资源配置，助力境外上市进程。同时，新设立的境外企业还可享受税收优惠，降低运营成本。

七、ODI与FDI的区别

投资主体不同：ODI为中国企业、团体，FDI为外国投资者。

投资地区不同：ODI针对国外及港澳台地区，FDI则在中国境内进行。

投资形式不同：ODI以控制境外企业经营管理权为核心，而FDI包括绿地投资、联合经营及跨国并购等多种形式。