党的二十.大报告明确指出，要强化国内国际市场的互联互通与资源的高效配置，加速推进“一带一路”倡议的高质量建设步伐，同时深化我国在全球产业价值链中的参与度与合作层次。在此背景下，我市积极响应国家“走出去”战略号召，企业跨国经营蔚然成风，成为推动我市开放型经济转型升级的关键力量，并在深化“一带一路”沿线国家产能合作中扮演了先锋角色。据统计，2023年前7个月，我市对外投资活动展现出强劲的增长势头，累计实现中方协议投资额高达17.4亿美元，同比增长率高达161.1%，这一成就使我市在全省范围内位居次席，彰显了我市企业“走出去”的蓬勃生机与广阔前景。 那么今天就和大家来讲下，境外投资备案该如何进行?

　　一、先讲下什么样的情形需要做境外投资备案手续?

　　1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业

　　当企业计划在海外进行直接投资、并购项目或扩大现有业务时，需要通过银行向境外项目汇款。根据中国现行法规，银行在处理此类跨境资金流动时，会要求企业提供ODI备案文件作为合法依据。

　　2、国外子公司开立银行账户

　　若企业在海外设立子公司，并打算为其在当地银行开户，部分情况下，当地银行会要求提供来自中国母公司的ODI备案证书，以此证明资金来源的合法性，从而允许开户并接收来自中国的初始投资款项。

　　3、返程投资

　　当中国企业先在海外设立子公司，再通过该子公司回流资金至国内成立外商独资企业(WFOE)或其他形式的外资企业时，国内银行在办理相关外汇手续时，会要求提供Zui初的ODI备案文件，以确认资金流向的合规性。

　　4、海外上市(红筹/VIE架构搭建)

　　许多中国企业在筹备海外上市时，会采用红筹架构或VIE(Variable Interest Entity)架构。这些架构的搭建往往涉及复杂的跨境资金流动和股权安排，进行ODI备案能帮助企业更顺利地完成上市前的准备工作，同时也便于未来的资本运作和投资退出。

　　5、跨境电商业务开展

　　对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司，为了保证业务的合规性和稳定性，进行ODI备案是转型为合法跨境贸易主体的必经之路。这不仅有助于企业避免潜在的法律风险，还能在一定程度上简化跨境支付流程，提升交易效率。

　　二、境外投资ODI备案的申请条件：

　　1. 符合“境外投资”定义

　　境内企业通过新设、并购和其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为

　　2. 符合主体和成立时间要求

　　主体需是我国境内依法成立的企业。但成立时间不满一年的企业，无法提供完整的财务报表和审计报告，很难通过审批部门的核准或备案

　　3. 符合股东背景、资金来源、投资真实性要求

　　具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，通过审查的概率才会高!

　　4. 符合财务要求

　　建议净资产回报率是高于5%，同时资产负债率低于70%，且近一年第三方会计事务所出具的审计报告不要出现亏损。

　　三、企业境外投资ODI备案需要提交的申请材料

　　1、《境外投资备案表》(加盖印章);

　　2、营业执照;

　　3、对外投资设立企业或并购相关章程(或合同、协议);

　　4、相关董事会决议或内部决议;

　　5、前期工作落实情况说明(包括可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等);

　　6、境外投资真实性承诺书(格式附后);

　　7、属于并购类对外投资的，除上述材料外，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》(报告表在“商务部业务系统统一平台”填报打印);

　　8、根据真实性审查工作需要，如有其它材料要求，将另行通知。

　　四、材料填列要求

　　1、《境外投资(机构)备案表》、《境外投资(机构)真实性承诺书》(需由作出境外投资决定的相关决策人员签字)、《境外并购事项前期报告表》、相关董事会决议或内部决议均需加盖境内投资主体的印章。

　　2、可行性研究报告的内容主要包括：项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等。

　　3、投资资金来源说明包含：自有资金、银行贷款、股东借款等内容的情况说明及相关证明材料(如银行对账单或贷款意向协议等)。

　　4、尽职调查报告应由境内专业机构出具，主要包括：主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等。

　　5、投资环境分析评价主要包括：投资行业的选择，投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等。

　　五、外汇登记管理

　　根据国家外汇管理局2009年7月13日发布的《关于发布境内机构境外直接投资外汇管理规定的通知》，中国企业境外直接投资的，须办理境外直接投资前期费用登记;此后，企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，办理境外直接投资外汇登记。

　　境外直接投资前期费用指境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与直接投资相关的费用，包括投标保证金、租用办公场地、聘用人员、以及聘请境外中介机构所需的费用等等。

　　了解更多境外投资事项，请联系小编。

　　全会审议通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》(以下简称《决定》)，紧紧围绕推进中国式现代化这个主题擘画进一步全面深化改革战略举措，是新时代新征程上推动全面深化改革向广度和深度进军的总动员、总部署，充分体现以习.近平同志为核心的党中央完善和发展中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化的历史主动，必将为中国式现代化提供强大动力和制度保障。