深圳企业境外投资备案正式操作指南及提交材料清单（发改委与商务局版）

引言

在“一带一路”倡议的推动下，中国积极助力周边及广大发展中国家激发内生增长动力，秉持真实亲诚理念和正确义利观，开展广泛合作。项目选择上，中国坚持需求导向，真诚支持；在合作成果上，积极推动落实，言出必行。除基础设施项目外，中国还高度关注减贫、环保、医疗、防灾等民生领域，推进大量惠及当地的项目。此过程中，中国始终秉持开放包容、合作共赢的原则，平等协商，实现优势互补。

一、国资委审批流程（适用于中央企业）

（一）审批方式

依据国资委2017年1月7日发布的第35号令《中央企业境外投资监督管理办法》，中央企业的境外投资实行负面清单管理。纳入年度投资计划的境外项目实行备案制，非主业项目及负面清单特别监管类项目需报核，禁止类项目则一律不得投资。

（二）审批材料

项目投资开展报告

企业内部决策文件

项目可行性研究报告（含尽职调查）

项目融资方案

项目风险防控报告

其他必要材料

（三）注意事项

负面清单制定：中央企业应结合国资委发布的负面清单及自身实际，制定更为严格的境外投资项目负面清单。

年度投资计划：所有境外投资项目需纳入年度投资计划，并报国资委备案。计划调整需及时报送。

非主业投资控制：原则上不得从事非主业投资，确需开展的需经国资委审核，并通过与主业优势企业合作进行。

风险评估：对特别重大投资项目，应建立投资决策前风险评估制度，委托第三方咨询机构进行风险评估。

（四）参考法规

《中央企业投资监督管理办法》（国资委令第34号，2017）

《中央企业境外投资监督管理办法》（国资委令第35号，2017）

二、发改委审批流程

（一）审批概述

国家发改委2017年发布的第11号令《企业境外投资管理办法》明确了企业境外投资的核准、备案及报告制度，依据项目敏感性和投资主体性质进行分类管理。

（二）敏感项目界定

敏感国家和地区：包括未建交国、战乱国、需限制投资的国别等。

敏感行业：如武器装备研制生产、跨境水资源开发、新闻传媒等，以及房地产、酒店、影城等需限制投资的行业。

（三）提交材料

对于需核准的项目，需提交：

投资主体情况说明

项目详细信息，包括名称、目的地、规模、中方投资额等

项目对国家利益及安全的影响分析报告

投资主体真实性声明

（四）注意事项

管辖范围扩大：发改委管辖的境外投资覆盖全面，包括非金融与金融企业、直接及间接投资等。

前置审批要求：未获发改委同意，外汇管理、海关等部门及金融机构不予办理相关手续。

投资后报告：核准/备案项目完成后，需提交项目完成情况报告。

（五）参考法规

《企业境外投资管理办法》（国家发改委令第11号，2017）

《境外投资敏感行业目录（2018年版）》（发改外资〔2018〕251号）

三、商务局提交材料清单

境外投资项目备案申请表

对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）

董事会决议或出资协议

前期工作落实情况说明（含尽职调查、可研报告、资金来源说明、投资环境分析等）

境外投资真实性承诺书

境外并购事项前期报告表（如适用）

结语

本文旨在为深圳企业提供详尽的境外投资备案操作指南及材料清单，助力企业顺利完成备案流程。如有任何疑问，欢迎联系我们获取专业咨询与协助。感谢阅读，期待与您的合作！