ODI，境外投资(Overseas DirectInvestment，“ODI”)，是指我国境内企业(即“投资主体”)直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。投资活动主要包括以下情形：

　　境外投资备案，分为备案制与核准制2种方式，涉及敏感行业，敏感国家地区的走核准制，其他正常情况通常走备案制。

　　一般一线城市沿海地区行政效率高，办理流程快，1个月内可以办理好，内陆城市普通程序可能会去到1-2个月，加急程序1个月也可以完结。

　　今天就主要来分享什么是境外投资备案，如果办理了ODI有什么好处?申请ODI又需要哪些条件?来为你的香港事业保驾护航。

　　一、境外投资备案是什么?

　　什么是境外投资备案(ODI备案)?

　　境外投资备案(ODI)，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。

　　通俗一点的讲，对外投资备案，就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案(ODI)。

　　如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

　　需要提醒的是，境外投资备案(ODI)仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。

　　同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

　　一句话概括：ODI(Overseas DirectInvestment)境外投资备案是指中国企业或个人在海外投资时，需要向国家发展改革委员会(NDRC)或其授权机构进行备案的程序。备案的目的是为了规范境外投资活动，防止国有资产流失，维护国家经济安全。

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　　二、境外投资备案申请的优势

　　境外投资备案(ODI)申请的优势，主要有以下8点：

　　1)以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的。

　　2)开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。

　　3)方便与境外客户的业务转账，减少手续和成本。

　　4)提高国内企业形象，增加企业附加价值。

　　5)充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息。

　　6)有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒。

　　7)统筹境内外企业发展，优化资源配置。

　　8)后续境外资金返程回国投资，可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

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　　三、境外投资备案材料有哪些?

　　1、发改委备案请示文件;

　　2、境外投资备案表;

　　3、营业执照复印件;

　　4、境外投资真实性承诺书;

　　5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议;

　　6、项目背景说明;

　　7、追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图;

　　8、资金证明(存款证明原件);

　　9、审计报告。

　　四、申请ODI备案对企业的要求

　　1、境内公司zuihao成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案);

　　2、Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;

　　3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，zuihao高于5%，越高越好;

　　4、资产负债率=负债总额/资产总额，zuihao低于78%，越低越好;

　　5、股东背景、资金来源必须真实、合法。

　　五、境外投资备案需要变更资料的情况：

　　根据《11号文》的相关规定，已核准或备案的项目，发生下列情形之一的，应当在有关情形发生前向出具核准文件或备案通知书的部门提出变更申请：

　　(1)投资主体增加或减少;

　　(2)投资地点发生重大变化;

　　(3)主要内容和规模发生重大变化;

　　(4)中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20%，或中方投资额变化1亿美元及以上;

　　(5)需要对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的其他情形。

　　六、注意事项

　　商务部门核准和备案要求：根据商务部2014年9月6日颁布的《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)，商务部门对企业境外投资实行备案实行“备案为主，核准为辅”的管理模式。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理，其他投资情形均适用备案管理。如下表所示：

　　对于备案管理的项目，投资主体通过商务部“境外投资管理系统”进行信息填报，网上生成《境外投资备案表》，商务部或省商务厅应当自收到《境外投资备案表》后3个工作日内予以备案并向获得备案的企业颁发《企业境外投资证书》。需要注意的是，根据商务部《境外投资管理办法》的相关规定，如项目信息发生变更，包括投资主体、投资总额、出资情况、经营范围等，变更手续与新办手续一致。

　　七、境外投资备案(ODI)后申报事项

　　1、商务部：境外企业报到登记情况申报;突发情况报告(如xinguan疫情);每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等;直接投资月报;再投资月报;小比例投资月报。

　　2、发改委：重大不利情况报告;项目完成情况报告。

　　3、外汇管理局：年度境外直接投资存量权益登记。

　　对于想要赴境外上市的公司而言，ODI备案是在实现境外投资过程中的一个重要环节。如若因对ODI政策理解不正确而导致无法顺利备案的话，很可能影响公司无法顺利在境外上市。因此，企业在境外上市之前，需要正确了解ODI政策的相关内容以及操作流程。

       企业境外投资备案/ODI备案流程及条件/企业境外投资/企业资金流出

　　中国(新疆)自由贸易试验区129项改革试点任务中，已落地实施、取得阶段性成效和积极进展的有60项。

　　7月17日，乌鲁木齐一家企业成功办理中国(新疆)自由贸易试验区“企业境外投资证书”，标志着新疆自贸试验区首单非金融类对外投资业务在乌鲁木齐片区成功落地。

　　该企业主要在境外开展文旅投资。以前开展境外投资需要到自治区商务部门备案，今年7月1日后，直接到乌鲁木齐市商务局办理即可。

　　据了解，收到该企业对外投资备案申请后，乌鲁木齐市商务局第一时间联系并指导企业，积极做好政策指引和服务保障等相关工作，并用Zui短时间帮企业完成备案并颁发电子证书，实现“一次不用跑”全程电子化审批流程。