关于境外投资备案的详细阐述

一、境外投资备案的定义

境外投资备案，全称Overseas Direct Investment (ODI)，即境外直接投资，是指中国境内的企业或团体，在通过国家相关部门的核准后，采取设立、并购、参股等多种形式，在境外获得或设立企业、项目，并获取其所有权、控制权或经营管理权等相应权益的经济行为。

二、境外投资备案的目的

境外投资备案旨在实现以下多重目标：

1. 确保企业合法获取境外土地的所有权、使用权等权益。

2. 赋予企业境外自然资源勘探、开发的特许权。

3. 保障企业对境外基础设施的所有权及经营管理权。

4. 确认并保护企业在境外企业或资产中的所有权与经营管理权。

5. 推动企业新建或改扩建境外固定资产项目。

6. 支持企业在境外新建企业或对既有企业进行增资。

7. 鼓励企业参与新设或参股境外股权投资基金。

8. 通过协议、信托等手段实现对境外企业或资产的有效控制。

三、境外投资现状分析

据商务部及外汇管理局的统计数据，2019年我国对外全行业直接投资总额为8079.5亿元人民币，同比下降6%（折合1171.2亿美元，同比下降9.8%）。在此期间，我国境内投资者向全球167个国家和地区的6535家境外企业进行了非金融类直接投资，累计投资额为7629.7亿元人民币，同比下降4.3%（折合1106亿美元，同比下降8.2%）。

四、境外投资监管体系概览

当前，我国境外直接投资的审批与监管工作主要由三个负责，即国家发展和改革委员会（发改委）、商务部及国家外汇管理局（外管局）。各部委的主要监管政策包括：

五、办理流程说明

境外投资备案的办理流程大致如下：首先需通过发改委的核准或备案，随后是商务部的核准或备案，之后在外汇管理局进行备案（涉及银行外汇放行及外管局监管），Zui后实施ODI计划。需注意的是，企业境外投资证书的有效期为两年，如两年内无适用项目，则证书作废，新项目需重新办理备案。

六、申报材料清单

办理境外投资备案需提交的申报材料包括但不限于：

1. 境外投资备案表。

2. 企业营业执照副本。

3. 境内企业资信证明（存款证明，余额需大于投资额）。

4. 对外投资设立企业或并购的相关章程。

5. 公司董事会或股东会决议。

6. 境内企业Zui新审计报告。

7. 前期工作落实情况说明（含尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源说明、投资环境分析评估、银行融资意向书等）。

8. 并购类项目需提交《境外并购事项前期报告表》。

9. 境外投资真实性承诺书。

10. 公司股权架构图。

具体材料要求可能因地方政策差异而有所不同，应以当地要求为准。

七、备案与核准的区别

在国内项目审批中，备案与核准是两种不同的管理方式。备案主要指的是在项目实施前向政府报备相关信息；而核准则要求项目在启动前必须获得政府的明确同意。在境外直接投资审批中，大致可概括为：

八、备案申报时间概览

境外投资备案的申报周期大致为3个月左右，具体步骤如下：

1. 准备申报材料，一般需7-15个工作日。

2. 材料签字盖章，约需2-3个工作日。

3. 线上申报，目前已实现无纸化办公，仅需1个工作日。

4. 受理阶段，发改委与商委的受理时间各异，分别为3-20个工作日及3-7个工作日不等。

5. 审核阶段，发改委审核约需7个工作日，审核需14个工作日；商委审核约需7个工作日。

6. 根据政府反馈进行材料修正，时间不定。

7. 出证阶段，获得发改委《境外投资项目备案通知书》及商务部《企业境外投资证书》，需1个工作日。

8. 外汇登记，审核时间约7-20个工作日（建议预留充足时间）。