01 ODI备案全面概览

总体而言，ODI（境外直接投资）备案流程涵盖三大关键环节，需依次在国家发展和改革委员会（简称“发改委”）、商务部及其地方主管部门、以及指定银行完成。

1. 发改委核准/备案环节：企业需根据投资项目内容及投资主体性质，向国家发改委或地方省级发改委提交核准/备案申请。通过审核后，企业将获得相应的核准文件或备案通知书，作为后续手续的基础。

2. 商务部门核准/备案环节：随后，企业需向商务部或地方商务主管部门提交核准/备案材料。具体流程依据投资项目内容而定，核准/备案成功后，企业将取得《企业境外投资证书》，这是企业合法开展境外投资活动的关键凭证。

3. 外汇登记环节：以外汇登记为界，该流程分为前后两个阶段。在核准/备案证书获取前，企业可在注册地银行办理前期费用汇出登记，以支持投资前期的资金需求。一旦获得核准/备案证书，企业则需在具备相应资质的银行完成境外直接投资外汇登记手续。

02 发改委核准/备案详解

依据《企业境外投资管理办法》（国家发改委令第11号，简称“《发改委11号令》”），中华人民共和国境内企业（以下简称“投资主体”）在实施境外投资时，必须遵循项目核准、备案及信息报告等法定程序，并积极配合监督检查工作。

投资主体在启动发改委核准/备案流程前，需明确两点：一是确认自身项目是否构成境外投资行为；二是根据项目性质及投资主体类型，确定应适用的核准或备案程序及具体办理部门。

《发改委11号令》第二条明确了境外投资的广泛定义，涵盖直接及间接投资方式，如通过控制的境外企业进行的投资活动。此外，还列举了多种具体投资形式，如获取境外土地、自然资源、基础设施等权益，以及新建、扩建境外固定资产等。

对于敏感类项目，由国家发改委负责核准；非敏感类项目则根据“主体+规模”原则，分别由国家发改委或地方省级发改委进行备案。具体而言，中央管理企业及中方投资额超过3亿美元的地方企业项目，由国家发改委处理；其余地方企业项目，则由注册地省级政府发展改革部门备案。

03 商务部门核准/备案解析

根据《境外投资管理办法（2014）》（商务部令2014年第3号，简称“《商务部3号令》”），境外投资指中国境内企业以新设、并购等方式在境外取得非金融企业权益的行为。商务部门的核准/备案流程与发改委类似，但具体办理机关有所不同。

涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，需报商务部核准。其中，中央企业直接向商务部申请，地方企业则需通过省级商务主管部门转报。对于非敏感类项目，则实行备案管理，中央企业报商务部备案，地方企业报省级商务主管部门备案。

04 外汇登记流程说明

依据《中华人民共和国外汇管理条例》，企业境外投资需完成外汇登记手续。随着政策优化，企业现已可直接在注册地有资质的银行办理相关手续，极大提升了效率。

鉴于发改委与商务部门的核准/备案流程耗时较长，为支持企业及时推进境外投资项目，外汇管理部门允许企业在未取得核准/备案证明前，先行办理前期费用汇出登记。前期费用指与境外直接投资相关的必要支出，其累计汇出比例不得超过中方拟投资总额的15%，且当前已取消总额限制。